← Наръчник

Банковите сметки и IBAN в SAF-T

Всеки SAF-T файл носи поне една банкова сметка — тази на фирмата. Сметки на клиенти и доставчици също могат да се подадат, но не са задължителни. За всяка сметка се подава едно от двете: IBAN или — за сметка при платежен оператор без IBAN — номерът на сметката заедно с данните за оператора.

По-долу е какво точно изисква НАП, как се проверява IBAN и кои са типичните грешки в него. Правилата за банковата сметка са едни и същи в схемата 1.0.2 и в схемата 1.0.3.

Кои сметки влизат във файла

Сметките на фирмата. В заглавната част на файла банковата сметка е задължителна (S.CMH.6). НАП уточнява кои сметки се подават: всички платежни сметки, които фирмата използва — в банка, при платежен оператор, при дружество за електронни пари и другаде, — независимо дали през периода по тях е имало движения и салда („Въпроси и отговори“, версия 2, т. III.6, стр. 73).

Сметките на клиентите и доставчиците. В данните за контрагента банковата сметка не е задължителна (S.C.6), и НАП не я изброява сред задължителните данни за контрагента („Въпроси и отговори“, стр. 30–31). Приложение №3 все пак препоръчва незадължителните данни, които счетоводната програма държи, да се подават. Подадена ли е, сметката на контрагента следва същите правила като сметката на фирмата.

IBAN или номер на сметка

Всяка сметка се подава по един от двата начина, никога по двата едновременно (Приложение №2, раздел 5.4 BankAccountStructure):

• IBAN (S.BA.1) — за сметка в банка. Щом сметката има IBAN, се подава само той, без номер на сметка и без данни за оператора.
• Номер на сметката и данни за оператора — за сметка при платежен оператор или дружество за електронни пари, което не е банка. Тогава задължително се подават номерът на сметката (S.BA.2) и данните за оператора (S.BA.4): идентификационният му номер — ЕИК за български оператор, ДДС номер или друг идентификационен номер за чуждестранен (S.BA.5), наименованието му на кирилица или на латиница (S.BA.6 или S.BA.7) и държавата, в която е установен, с двубуквения ѝ код (S.BA.8).

Името на титуляра на сметката (S.BA.3) и контактите на оператора (S.BA.9) не са задължителни. Ако до номер на сметка липсва името на титуляра, Saftix го отбелязва само за преглед.

Как се проверява IBAN

Приложение №3 включва IBAN в номенклатурите на файла: „Номенклатура на IBAN банкови сметки. Прилага се международен стандарт ISO 13616-1997“. Правилото за самото поле е S.BA.1 в Приложение №2: IBAN се валидира срещу таблицата IBAN-ISO13616-1997 — дължината му и знаците в него. Двата знака след кода на държавата са цифри, а кодът на банката, когато е от букви, не може да съдържа цифри. Описанието на таблицата добавя и проверка на контролната сума.

Схемата (XSD) не проверява IBAN: за нея полето е текст до 35 знака. Затова файл може да отговаря на схемата с IBAN, който не отговаря на S.BA.1.

Българският IBAN

Таблицата дава за всяка държава броя знаци и вида на всяка позиция. Българският IBAN е 22 знака:

Примерен IBAN: BG80BNBG96611020345678. Таблицата показва IBAN на групи по четири знака, както обикновено е отпечатан, но броят знаци в нея е без интервалите. Във файла IBAN се записва слято.

Сметката е вярна, но е записана неправилно

• Интервал или невидим знак — например IBAN, копиран на групи от документ. Махнете интервалите: сметката остава същата.
• Малка буква там, където се изисква главна. Запишете буквите главни: сметката остава същата.

Знак в IBAN е сгрешен

• Кирилска буква вместо латинска. Кирилските „В“, „С“, „Е“, „Н“ и „Р“ изглеждат като латинските B, C, E, H и P, но не са. Изпишете буквата отново на латиница.
• Знак в повече или в по-малко. Дължината не отговаря на държавата — за България тя е 22 знака.
• Буква на мястото на цифра или обратно — например „O“ и „0“ или „I“ и „1“.
• Контролните цифри не отговарят. Третият и четвъртият знак се изчисляват от останалите. Щом не съвпадат, някой знак е сгрешен — например цифра или два разменени съседни знака.
• Държава без IBAN. IBAN започва с кода на държавата на банката — BG за България, и този код трябва да е в таблицата на НАП.
• Стойността не е IBAN — например номер на сметка или текст на мястото на IBAN. Ако сметката няма IBAN, подайте я с номера ѝ и с данните за оператора, както е описано по-горе.

За всичко в тази група верният IBAN е в документа от банката: сверете го знак по знак.

Какво проверява Saftix

• При проверката на готов файл всеки IBAN във файла — на фирмата, на клиентите и доставчиците, на собствениците — се проверява по S.BA.1 и по таблицата на НАП в двете ѝ части: 81 държави и още 23, в които IBAN е „в процес на разработване“. IBAN се чете така, както е записан във файла. За всеки IBAN докладът назовава първото, което е сгрешено, с причината — например коя позиция и какво трябва да стои на нея. Всяко такова отклонение е грешка.
• Интервалът и малката буква не променят сметката: Saftix предлага същия IBAN, записан правилно, и поправката става в приложението.
• При съставяне на файла IBAN на фирмата се въвежда в данните за клиента и се проверява още там, по същото правило. Интервалите и тиретата между групите не пречат — махат се, а буквите се записват главни.

Какво не проверяваме. Описанието на таблицата на НАП посочва и „проверка на съответствието между държавата на пребиваване и полето за държава за IBAN сметката“. Нея не прилагаме: фирма в България законно има сметки в чужбина, а текстът не казва чие пребиваване се има предвид.

Източници

• Приложение №2, раздел 5.4 BankAccountStructure (S.BA.1–S.BA.9), S.CMH.6 и S.C.6, с таблицата IBAN-ISO13616-1997 и описанието ѝ — пакетът към заповед № З-ЦУ-30-1797 от 13.10.2026 г. на страницата на НАП за SAF-T. Редовете за банковата сметка са същите като в пакета от 27.02.2026 г.
• Приложение №3, версия 1.0.1, т. I.
• Схемата на НАП, версии 1.0.2 и 1.0.3.
• „Въпроси и отговори“, версия 2, стр. 30–31 и 73.

Продължете с

• S.BA.1 в справочника
  Текстът на НАП за полето, дословно, и всички места във файла, където стои IBAN.
• Какво проверяваме
  Всяка проверка с точния текст, който бихте прочели в доклада.
• Номенклатурите на НАП
  Кои полета искат код от официална таблица и какво става при код извън списъка.
• Безплатна проверка на готов файл
  Файлът минава същите проверки, преди да го подадете.